下列说法中，正确的是( )。
（A）内部控制是由企业管理层实施的，旨在实现控制目标的过程
（B）有效的公司治理制度要求人员比过程更重要
（C）COSO对内部控制系统的五大要素进行了认定，包括内部环境、风险评估、会计制度、控制活动以及监控
（D）审计委员会属于管理层
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- 1审计整改应遵循“严格整改时序、坚持标本兼治、形成整改闭环”的原则。
- 2以下哪些标准可判定为重要影响直接损失？( )
- 3在每年制定审计项目计划时，各分公司()要协助审计中心制定辖属高级管理人员任中审计计划，通力合作，共同做好高级管理人员审计工作。
- 4审计整改实施( )整改、督办机制。
- 52014年华阳矿业公司由于一次投资活动失败而遭受重大损失。后经相关机构调查发现，华阳公司投资失败的原因是该公司未建立重大投资项目按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签的制度。按照内部控制缺陷的本质分类，华阳公司的上述缺陷属于( )。
- 6内部监督是对内部监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注()等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。
