企业应关注资产管理中涉及的主要风险,下列关于资产管理内部控制要求与措施的说法中,错误的是( )。
(A)企业内部除仓储人员外,其他部门和人员接触存货,应当经过相关部门特别授权
(B)企业至少应当于每年年度终了开展全面盘点清查,盘点清查结果应当形成书面报告
(C)企业将固定资产用作抵押的,应由相关部门提出申请,经企业授权部门或人员批准后,由资产管理部门办理抵押手续
(D)企业购人或者以支付土地出让金等方式取得的土地使用权,应当取得土地使用权有效证明文件
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- 1被审计单位应将落实审计整改工作纳入( )议事决策范畴,加强审计整改工作的组织领导,不折不扣推进落实整改工作。
- 2审计发现缺陷,根据缺陷问题所属的控制领域,协调落实缺陷问题责任部门和条线,确定主整改部门和协助整改部门。
- 3各级机构对审计发现的缺陷问题承担首要( ),负责落实整改关键动作,确保整改完成和成效,本机构的主要负责人 为整改第一责任人。
- 4甲集团是一家房地产企业,2018年,甲集团以银行贷款为主要资金来源,开始大举并购一些发达国家的酒店和娱乐、健身和体育等方面的业务。最近甲集团由于收购规模过大,资金出现短缺。同时银行收紧了银根不再向甲集团贷款。因此,甲集团被迫中止了收购活动,并为弥补资金漏洞出售了一些已购的业务。甲集团在制定和实施发展战略方面存在的主要问题是( )。
- 5外审发现问题的反馈意见采取分级确认方式,分公司负责确认操作执行类问题,()部门负责确认设计层面的制度、系统、流程等问题,反馈意见均需总公司条线部门复核确认。
- 6关于公司档案管理以下行为正确的是?( )