多选题 : 以下哪些属于瑞银23亿巨亏未授权交易案暴露的内控缺陷:( )
(A)由于系统配置错误,自动发送的"删除与修改交易"统计未能发送至新的交易团队负责人
(B)交易员将持仓簿记/隐藏在中后台未监控的账户内,使得各类风险、损益监控数据不完整
(C)清算人员经验不足,在跟进对账差异时轻信交易员的解释,未及时跟进多笔长期巨额差异且未及时报告主管
(D)财务人员未深入核实因遗漏和延迟簿记导致的大额的事后损益调整
参考答案
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(A)由于系统配置错误,自动发送的"删除与修改交易"统计未能发送至新的交易团队负责人
(B)交易员将持仓簿记/隐藏在中后台未监控的账户内,使得各类风险、损益监控数据不完整
(C)清算人员经验不足,在跟进对账差异时轻信交易员的解释,未及时跟进多笔长期巨额差异且未及时报告主管
(D)财务人员未深入核实因遗漏和延迟簿记导致的大额的事后损益调整