多选题 : 某公司为结算退款方便,将收取的代理店、卖场押金7.8万元在渠道中心管理员处以现金形式保管,未纳入公司账簿。该“小金库”案例中涉及到哪些管理漏洞?
(A)严重违反资金管理规定,将收到的现金存放于个人处,存在重大资金风险
(B)未单独设立个人资金管理台账进行资金收付管理
(C)未定期与合作伙伴对账,核对往来
(D)未按照会计准则规定将收取的合作伙伴押金确认为负债,与对方形成往来差异
参考答案
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- 1“以领代耗”物资不包括以下哪些物资?(单选题)
- 2存款形式的“小金库”往往金额较大,主要由单位或部门支配,既有单位账外账户,也有以个人名义开设的账户,不包括第三方账户。
- 3如果先通过报销获得资金存在账外,待经济事项发生后再支付,不属于“小金库”。
- 4如果资金(有价证券、资产)在单位账内,不论资金性质如何,均不属于“小金库”。
- 5不得以公司名义要求员工缴纳营销活动“对赌金”。营销活动中由员工个人发起的“对赌金”,应由营销活动发起单位指定专人自行管理,严禁与公司资金混同使用。
- 6某公司在费用中报销2万元员工福利费,将资金存入某超市,并与该超市签订协议,预存费用用于食堂购买米面粮油蔬菜等。下列哪个管理漏洞不属于该“小金库”案例?(单选题)