多选题 : 某公司为结算退款方便,将收取的代理店、卖场押金7.8万元在渠道中心管理员处以现金形式保管,未纳入公司账簿。该“小金库”案例中涉及到哪些管理漏洞?
(A)严重违反资金管理规定,将收到的现金存放于个人处,存在重大资金风险
(B)未单独设立个人资金管理台账进行资金收付管理
(C)未定期与合作伙伴对账,核对往来
(D)未按照会计准则规定将收取的合作伙伴押金确认为负债,与对方形成往来差异
参考答案
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- 1不得以公司名义要求员工缴纳营销活动“对赌金”。营销活动中由员工个人发起的“对赌金”,应由营销活动发起单位指定专人自行管理,严禁与公司资金混同使用。
- 2以下行为不可以判定为“小金库”的为()
- 3如果与公司经营发展相关的经济事项先发生,再通过不正确的列支渠道报销,获得资金用于支付已经发生的经济事项,属于“小金库”
- 4下列哪些行为属于转移资产设立“小金库”?
- 5如果资金是个人合法所得,则不能认定为“小金库”。反之,如果资金在单位账内,不管资金性质如何,均不属于“小金库”。
- 6“小金库”持续治理跨部门跨部门协同治理,构筑风险防线需要各部门的配合:各公司( )承担本业务条线“小金库”防治主体责任;各公司( )承担“小金库”牵头防治责任;各公司( )负责对“小金库”相关责任人的政纪处分工作; “小金库”问题涉嫌违纪违法的由( )处理。